손자에게 돈 줄 때 세금 폭탄 피하려면? 증여 시 반드시 알아야 할 유의사항 5가지!

 

👉 [국세청 홈택스 – 증여세 계산기 바로가기]

 

 

손자에게 돈 주면 증여세 낼까?

많은 조부모님들이 손자나 손녀에게 학자금, 결혼자금, 생활자금 등을 지원하려고 합니다. 하지만 단순한 가족 간 지원이라고 해서 모두 면세가 되는 것은 아닙니다. 손자에게 직접 재산을 증여하는 경우 '세대생략 증여'로 분류되며 세율이 가산될 수 있습니다. 따라서 손자에게 금전적 지원을 하기 전에는 증여세 기준, 공제한도, 세대생략 과세 여부를 꼭 확인해야 합니다.

 

1. 세대생략 증여란 무엇인가요?

세대생략 증여란, 조부모가 자녀를 건너뛰고 손자에게 직접 재산을 증여하는 경우입니다. 이 경우 일반 증여세 외에 세대생략 가산세 30%가 붙을 수 있어 세금 부담이 매우 커집니다. 예를 들어, 동일 금액을 자녀에게 증여할 경우보다 손자에게 증여할 경우 약 30%의 추가 세금이 발생할 수 있습니다.

 

2. 손자에게 증여 시 증여세 공제 한도는?

2025년 기준, 미성년자 손자에게는 2,000만 원, 성년 손자에게는 5,000만 원까지는 증여세가 면제됩니다. 하지만 이 공제는 10년 간 1회 적용되므로, 같은 조부모로부터 여러 번 증여를 받으면 합산 계산됩니다.

예시:
- 조부가 손자에게 3,000만 원 증여
- 공제한도 2,000만 원 초과분 1,000만 원 과세
→ 기본 세율 10% → 증여세 100만 원
→ 세대생략 가산세 30% → 추가 세금 30만 원
→ 총 세금 130만 원 발생

 

3. 손자에게 증여할 때 절세 가능한 방법은?

• ① 분할 증여: 공제한도를 넘지 않도록 수년에 걸쳐 나눠서 증여
• ② 자녀를 통한 단계 증여: 조부모 → 자녀 → 손자 순으로 자산 이전
• ③ 교육비·의료비 직접 지급: 손자 대신 병원이나 학교에 직접 납부하면 증여세 비과세
• ④ 신탁 활용: 장애가 있는 손자에게 신탁을 통해 증여 시 과세 유예 혜택 가능

4. 증여 계약서와 계좌 이체 증빙은 필수

조부모가 손자에게 증여한 사실이 추후 세무조사나 가족 간 분쟁에서 문제되지 않으려면,

간단한 계약서 작성, 이체 내역 확보, 증여세 신고

등 공식 절차를 따르는 것이 중요합니다. 현금으로 직접 전달하거나 증빙 없이 계좌이체만 하면 추후 탈세로 오인될 수 있습니다.

 

5. 증여세 계산기로 사전 시뮬레이션 해보세요

세금이 얼마나 나올지 미리 예측하고 싶다면, 국세청 홈택스 증여세 계산기를 활용하세요. 증여자와 수증자의 관계, 금액, 나이를 입력하면 자동으로 세액이 계산되며,

세대생략 여부에 따른 가산세도 반영

됩니다.

 

👉 [국세청 홈택스 – 증여세 계산기 바로가기]